自集团公司“两金”占用清理“大会战”开展以来，运河煤矿紧紧围绕活动实施方案，以转思维、提能力、控风险、炼队伍为目标，以“两金”占用管控为抓手，全面提升财务基础管理，深化“业财融合”。
坚持成本管控，向全面预算要效益
2023年以来，运河煤矿持续完善成本管控体系，结合公司成本结构分析，重点关注材料费、电费等可控成本，通过“预算分解、计划下达、周一预警、月底考核、次月分析”五步法，做好材料成本全过程管控，预计全年材料成本可较年初预算降低10%以上。
“我们基于矿井销量、价格、成本等因素，每月不少于两次精细预测，动态掌握成本升降原因和经营状况；组建节支降耗考核小组，融合材料费考核、加工件考核、修旧利废考核等方面，考核结果与工资挂钩，奖罚分明，抓实源头、过程、考核叁大管控环节。”财务科李茜说。
在2024年全面预算编制期间，该矿组织全面预算专项培训3次，结合业务讲解预算编制原理，高效开展预算编制工作。“我们强化全面预算和月度资金计划执行情况的过程管控，发现问题，分析原因，查找不足，加强考核，保障预算管理的事前指导、事中控制、事后分析，变‘干完算’为‘算完干’，充分发挥预算管理的经营指导作用。”总会计师满文涛说。
坚持政策研究，向精细管理要效益
2023年以来，运河煤矿加大对财税政策的研究力度，建立税收优惠政策使用情况台账，梳理出本单位可以享受的优惠政策及对应条件和要求，用足用活用好优惠政策，找准政策依据，积极协调争取，切实加强税务筹划，大力降低税收成本。“1-11月份我们享受税收优惠6项，实现税费减免2283.12万元，其中利用资源衰退期矿井政策减免资源税601.17万元。”财务科孙呈骁介绍。
该矿加强资产全生命周期管理，按照“统一领导、分级负责、归口管理、责任到人”的管理体制，进一步规范资产的购建、验收、日常使用、维修维护、清查盘点、处置核销、账务处理，确保程序合规。
该矿规范资产使用和程序管理，资产贴码后方可办理出库，资产出库贴码率达100%。“我们全面排查资产管理情况，预算培训会议查找管理疏漏，夯实资产管理工作，截至目前开展全面资产盘点1次，抽盘资产994项，摸排闲置资产清单，做好闲置资产调剂、盘活工作；加快工程验收、结算，建立台账，定期调度在建工程进度，确保达到使用状态后及时转为固定资产。”财务科黄阳说。
坚持制度执行，向管理考核要效益
该矿结合公司实际，形成以主要经营指标完成情况、收入、成本、资本性支出、资金、库存物资等8个方面为主线、纵向延伸；以问题为导向、横向拓展的经营分析模型。跨越时间、挖掘深度，横向对比、纵向剖析，加大考核，引导公司各部门关注生产经营变化，提升经营意识和算账意识，形成“生产拉动经营，经营推动生产”的良性循环，切实发挥分析指导作用。
该矿要求财务人员要坚持一线工作法，深入井下现场、地面仓库等地点，了解安全生产和物资管理情况，从整体层面把握公司的生产经营过程；全面梳理业务流程，以全面预算为起点、以财务核算为终点，转变财务思维，逐步建立运河煤矿“业财融合”工作标准。
“建立、实施运河煤矿‘业财融合’工作标准的总体目标是构建‘规范、稳健、高效、融合’的财务管理标准化体系，推动运河煤矿财务管理转型升级，化繁为简、控制风险，让财务人员工作更简单，让业务人员工作更规范，推动运河煤矿财务基础管理再上新台阶。”总会计师满文涛说。
文/图丨孙呈骁 李凯（运河煤矿）
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